工程监理企业资质标准,首届PPP财务测算师实际操

2014年11月16日，国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见(国发〔2014〕60 号)，提出建立健全政府和社会资本合作（PPP）机制,在公共服务、资源环境、生态保护、基础设施等领域，积极推广PPP模式；同时规范合作关系保障各方利益,政府有关部门要制定管理办法，尽快发布标准合同范本，对PPP项目的业主选择、价格管理、回报方式、服务标准、信息披露、违约处罚、政府接管以及评估论证等进行详细规定，规范合作关系。平衡好社会公众与投资者利益关系，既要保障社会公众利益不受损害，又要保障经营者合法权益。

5月19日，国务院办公厅转发财政部、发展改革委、人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发〔2019〕42号），提到健全财政管理制度，开展财政承受能力论证，统筹评估和控制项目的财政支出责任，促进中长期财政可持续发展。建立完善公共服务成本财政管理和会计制度，创新资源组合开发模式，针对政府付费、使用者付费、可行性缺口补助等不同支付机制，将项目涉及的运营补贴、经营收费权和其他支付对价等，按照国家统一的会计制度进行核算，纳入年度预算、中期财政规划，在政府财务报告中进行反映和管理，并向本级人大或其常委会报告。存量公共服务项目转型为政府和社会资本合作项目过程中，应依法进行资产评估，合理确定价值，防止公共资产流失和贱卖。项目实施过程中政府依法获得的国有资本收益、约定的超额收益分成等公共收入应上缴国库，以此规范选择合作伙伴的程序和方法，维护国家利益、社会公共利益和社会资本的合法权益。

随着近几年政府和社会资本合作（PPP）的进一步发展，PPP项目在全国各地如雨后春笋般迅速成长。然而由于PPP项目生命周期长投资额巨大，加上本身在操作层面上环节比较多，涉及专业领域比较广泛，在实践中，有关财务相关的核心问题逐渐凸显出来，如因政府补贴不足社会资本投资收益过低而导致项目提前终止，或因使用者付费项目实际收益远高于预期收益出现社会资本暴利情形而导致政府与社会资本再谈判的僵局等等。

因此为了更精确的测算政府补贴金额和PPP项目投资回报率，以实现政府与社会资本更好地合作，确保项目能按照预期顺利进行。针对PPP项目财务测算专门讲解《首届PPP财务测算师实际操作班》。

一、时间、地点

2017年12月15日-12月17日上海市  （15日全天报到）

二、特点和意义

（一）特点

学员自带笔记本电脑参与，现场多名助教1对1辅导，多个PPP项目案例供学员模拟演练。

（二）意义

了解PPP项目财务测算基本概念，掌握财务模式搭建，看专家现场演练PPP项目案例测算，亲身实践案例项目测算，从而更加精确测算出政府补贴金额，和项目投资回报率等核心财务数据。唯有掌握了PPP项目钱和收益，才能更好的防范投资风险。

三、内容

（一）财务测算的基本概念

1、财务测算数据来源

（1）如何收集

（2）如何整理

（3）如何分类

2、不同文件财务数据对测算结果的影响

3、两种算钱的方法

（1）静态计算法

（2）动态计算法

（3）静态计算法的适用与优缺点

（4）动态计算法的适用与优缺点

（5）PPP项目的计算

4、资金的时间价值

（1）意义

（2）现值（PV）

（3）终止（FV）

（4）复利

（5）折现

（6）年金

5、内部收益率的概念

（1）意义

（2）内部收益率的问题

（3）修正的内部收益率

（4）财政部补贴公式问题

6、内部收益率的种类

（1）全项目内部收益率

（2）注册资本内部收益率

（3）投资人各方内部收益率

7、如何正确使用内部收益率

（二）基础数据表

1、建设投资如何调整

2、建设期利息如何计算

3、预备费如何处理

4、流动资金如何计算

5、其他核心费用处理注意问题

(1)前期费用

(2)监理费

(3)项目公司管理费

（三）现金流量表

1、什么是现金的流入

2、什么是现金的流出

3、调整所得税

4、净现金流（NPV）

5、折现率如何取值

6、不同类型内部收益率的测算

（1）全项目内部收益率现金流

（2）项目资本金内部收益率现金流

（3）投资各方内部收益率现金流

7、现金流量表应注意问题

（四）营业收入与税费估算表

1、营业收入

2、运营成本

3、销项、进项税

4、增值税计算

4、附加税相关问题

（五）还本付息计划表

1、贷款金额如何计算

2、不同还款方式的计算

（1）建设期还款

（2）建设期不还

（3）等额本息还款

（4）等额本金还款

3、还本付息表应注意问题

（六）总成本费用估算表

1、经营成本计算

2、经营成本的分类

3、资产的折旧摊销

4、总成本费用估算表应注意问题

（七）损益表和利润分配表

1、利润总额计算

2、净利润计算

3、所得税应注意问题

4、利润分配方式对计算影响

（八）财务现金流表

1、收付实践制和权责发生制区别

2、财务现金流表目的

3、财务现金流表应注意问题

（九）资产负债表

1、PPP项目资产包括哪些

2、PPP项目负债如何计算

3、所有者权益计算

4、资产负债表应注意问题

（十）PPP项目案例分析（现场测算练习）

1、污水处理项目——案例1

（1）污水项目核心考虑因素

（2）基本水量

（3）水价如何设置

（4）污水处理项目测算应注意问题

2、职教园区项目——案例2

（1）工程下浮对测算影响

（2）不同费用成本增值税计算

（3）投资人收益率计算应注意问题

（4）基金对财务测算影响

四、对象

  各地方政府部门；投融资平台公司领导及业务骨干；房地产、土地开发、工程建设企业投融资负责人、法务主管；银行、信托公司、证券公司、基金子公司、私募股权投资公司、保险资管公司、金融资产管理公司、产业投资基金、实体企业（集团）负责人及业务骨干；建筑设计单位，工程咨询设计单位,各律师事务所有关人员。

五、主讲专家

主讲专家：余文恭

（一）现职：上海远基企业管理咨询有限公司首席咨询师

（二）现任：财政部PPP专家库专家、国家发展改革委PPP专家库专家、湖北省PPP专家库专家、山西省PPP专家库专家、四川省PPP专家库专家、中国政法大学PPP中心法务委员会专家、一带一路中国仲裁院仲裁员

（三）曾任：发改委典型案例评审专家、河南省第三批PPP示范项目审议专家、安徽省住房和城乡建设厅PPP操作指南审议专家、江苏省法院建设工程审判研究班讲师

（四）著作：《PPP模式与结构化融资》(新书)、《政府与社会资本合作项目政策与法律文件汇编》

六、相关费用标准

 3800元/人（含、资料、场地、专家）统一开具发票，不含食宿，食宿自理。