个体工商户网上年检,建筑施工企业税收风险管控

全面营改增、大数据征管改革、金税三期上线、税务稽查新模式等，都将建筑施工企业的纳税与管理逼到绝境。在如此严峻的税收形势下，建筑施工企业的纳税管理与风险应对必然要进行全新的观念升级与理念转换，并实现应对手段与操作方法的全面升级。

为最大程度消除“营改增”可能带来的不利影响和风险问题，特在陕西特举办“建筑施工企业税收风险管控暨工程项目营改增落地解决方案专题”，本次直面建筑业营改增疑难问题，侧重案例分析和实务操作，与企业内部的工程造价、涉税管理、合同管理、成本管理、发票管理等同步配备实务案例，按照增值税改革后企业实践中出现的新问题予以阐述，重建增值税管理体系。现将有关事项函告如下：

2017年04月19日—21日（19日全天报到） 

 地点：陕西市

费2200元/人（费用含会务费、资料费、授课费）,食宿统一安排，费用自理。

建筑施工企业总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员。

第一天 建筑施工企业全过程税收风险管控

（一）投标经营与销售环节的涉税问题及管理

1.营改增后工程承包模式的管理；

2.投标合同签订中注意的其他问题；

3.EPC总承包合同的签订与涉税问题；

4.企业间借款、企业向自然人借款，发生的利息支出凭借何票据进行税前扣除？

5.因投资未到位不得扣除的借款利息的规定； 

6.利息费用是否可以预提并税前扣除？

7.其他费用可以预提并扣除吗？等。

（二）施工生产与管理环节的涉税问题及管理

1.外部劳务用工模式及劳务费用列支问题；

2.按照建安发票金额计征个人所得税的财税处理；

3.劳务派遣用工劳务费用列支问题；

4.农民工工资发放方式的涉税风险；

5.混合销售与兼营业务情况处理；

6.建筑业跨县（市）提供建筑服务如何纳税？；

7.营改增后供货商管理；

8.施工生产过程中涉及的房产税业务；

9.征地拆迁中涉及的增值税问题；

10.施工中耕地占用税问题； 

11.企业研究开发费申请加计扣除的有关规定；

12.企业组织职工旅游，其旅游费用怎样扣除？

13. 关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题；

14.企业计提了职工工资，但是没有发放，可以在企业所得税税前扣除吗？

15.福利费是否必须依据发票在税前扣除？ 

16.交通费、通讯费补贴如何在企业所得税前扣除？ 

17.企业发生的差旅费补贴没有标准，是否需要以票报销？

18.企业员工出差乘座交通工具发生的人身保险费发票，能否扣除？

19.误餐补助能否依据餐饮发票报账列支？

20.企业的劳动保护费和职工取暖费补助如何税前列支？等。

（三）工程结算与分包环节的涉税问题及管理

1.劳务合同单价的二种确定方法；

2.劳务合同谈判招标及合同风险注意事项；

3.营改增后的合同文本；

4.劳务指导单位；

5.分包模式（清包工、甲供工程）；

6.分包中的水电费如何处理；

7.分包中的材料超耗如何处理；

8.挂靠分包如何处理及注意事项；

（四）PPP项目税务处理

1.PPP项目财务测算及现金流量报表分析；

2.PPP项目的财税风险分析与应对方案。

第二天工程项目营改增落地解决方案

（一）营改增对工程造价的影响及应对措施

1.营改增后工程造价的变化及影响；

2.增值税下如何投标成本测算；

3.投标报价应注意的问题，

4.如何进行项目税负测算与税负调控体系。

（二）建筑业增值税下目标成本如何编制

1.价税分离原则；

2.编制基础；

3.编制流程；

4.一般计税方式责任预算编制（含）增值税税负测算；

5.简易计税方式责任预算编制；

6.二次经营预算编制；

7.责任预算组成；

8.责任预算调整。

（三）挂靠项目如何对应及防范风险

（四）建筑业增值税下材料及设备管理

1.材料及设备合同单价的二种确定方法；

2.材料及设备合同谈判招标及合同风险注意事项；

3.营改增后的合同文本；

4.网购质与采购价格的确定原则；

5.地材及砼；

6.合同执行（结算、付款、变更）的变化及注意事项；

7.个人机械及内部机械如何处理及注意事项；

8. 租赁设备加司机如何处理；

（五）建筑施工企业纳税风险的合同管理与操作

1.合同的管理及审批；

2.合同中应注意的事项；

新签合同额、产值、收入、合同金额、变更索赔补差、奖励、罚款、预算款、质保金。

3.合同合规风险点分析；

4. 合同管理部门与财税管理部门的协同；

（六）建筑施工企业纳税风险的票据管理与操作

1.增值税发票开具要求；

2.费用报销的要求；

3.丢失发票的处理；

4.分供商发票开具及传递注意事项；

5.发票管理办法。

（七）建筑企业增值税管理体系建设

1.“营改增”财税管理体系建设要点总结；

2.如何加强增值税专用发票的开具管理；

3.如何加强增值税抵扣凭证（含专用发票）的取得管理；

4.如何建立适应增值税管理的资金预算体系；

5.如何建立增值税会计核算体系。

咨询人:闫先生

电话：010-88129360

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